상속세 증여세 세율｜2025년 기준 최신 정리와 절세 꿀팁까지!
상속세 증여세 세율.
“부모님이 돌아가시고 재산을 물려받았는데, 세금이 얼마나 나올까요?”
“자녀에게 미리 증여해주면 상속세보다 세금이 적다던데, 사실인가요?”
“상속세와 증여세, 도대체 뭐가 다르고 얼마나 내야 하죠?”
📌 고액 자산이 아니더라도
부동산 가격 상승으로 인해
상속세·증여세를 내야 하는 사람들이 점점 늘고 있습니다.
하지만 많은 분들이
세금 부담을 줄이기 위한 절세 전략 없이
“막연히 무서워서 손도 못 대고 있는 경우”가 많습니다.
이번 글에서는
**상속세 증여세 세율표(2025년 기준)**는 물론,
두 세금의 차이점, 공제 제도, 계산법, 주의사항, 절세 전략까지
블로그 포스팅에 적합하게 정리해드립니다.
✅ 상속세와 증여세의 차이점
| 구분 | 상속세 | 증여세 |
|---|---|---|
| 과세 대상 | 사망한 자의 재산 | 생존 중 타인에게 준 재산 |
| 과세 시점 | 사망 시 | 증여일 기준 |
| 납세 의무자 | 상속인 (자녀, 배우자 등) | 증여를 받은 자 |
| 공제 혜택 | 기본공제 + 인적공제 + 일괄공제 등 | 연령·관계별 증여공제 |
| 신고 기한 | 사망일 이후 6개월 이내 | 증여일 이후 3개월 이내 |
👉 공통점: 둘 다 증여세 및 상속세법에 의해 과세되며,
👉 증여는 미리 주는 것, 상속은 사후에 받는 것이라는 큰 차이가 있습니다.
💰 상속세 세율표 (2025년 기준)
| 과세표준 (순재산) | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 0원 |
| 5억 원 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 10억 원 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 30억 원 이하 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
📌 과세표준 = 총 상속재산 - 공제금액
📌 누진세 구조이므로 금액이 클수록 세율이 급격히 상승
💵 증여세 세율표 (2025년 기준)
| 과세표준 (증여가액 - 공제금액) | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 0원 |
| 5억 원 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 10억 원 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 30억 원 이하 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
📌 상속세와 동일한 누진세율이 적용되며,
📌 증여세는 증여공제액을 차감한 후의 과세표준에 대해 적용
🧾 증여세 공제 금액 (관계 및 연령 기준)
| 관계 | 증여공제 한도 (10년 합산 기준) |
|---|---|
| 부모 → 자녀 (19세 이상) | 5,000만 원 |
| 부모 → 자녀 (19세 미만) | 2,000만 원 |
| 배우자 → 배우자 | 6억 원 |
| 직계존속 → 손자녀 | 3,000만 원 |
| 기타 친족 | 1,000만 원 |
📌 10년 단위로 합산하여 계산되며
📌 동일인으로부터 10년 내 받은 증여는 누적합산 적용
🧮 상속세·증여세 계산 예시
[상속세 예시]
- 사망자의 재산: 12억 원
- 배우자와 자녀 1명 상속
- 공제: 배우자 공제 5억 + 기본공제 5천만 원 = 5.5억 원
- 과세표준: 12억 - 5.5억 = 6.5억 원
- 세율: 30%
- 세액: 6.5억 × 30% = 1.95억
- 누진공제: 6,000만 원 → 1.95억 - 6,000만 원 = 1억 3,500만 원
[증여세 예시]
- 부모 → 자녀(성인) 1명에게 2억 증여
- 증여공제: 5,000만 원
- 과세표준: 1억 5,000만 원
- 세율: 20%
- 세액: 3,000만 원 (1억 5,000만 원 × 20%)
- 누진공제: 1,000만 원 → 3,000만 원 - 1,000만 원 = 2,000만 원 납부
📌 신고 및 납부 기한
| 구분 | 기한 |
|---|---|
| 상속세 | 사망일로부터 6개월 이내 |
| 증여세 | 증여일로부터 3개월 이내 |
✅ 신고 기한을 놓치면 가산세 부과
✅ 상속세는 연부연납(최대 5년 분할 납부) 가능
💡 상속·증여 절세 꿀팁
✔️ 미리 증여하라
→ 증여공제를 활용하여 분산 증여하면 세부담 감소
✔️ 배우자 공제를 적극 활용
→ 상속 시 배우자에게 6억 원까지 공제 가능
✔️ 부동산은 시가 평가 기준 확인
→ 국세청 기준 시가 또는 공시지가, 감정평가액 등 적용
✔️ 자녀 명의로 분산 증여
→ 한 자녀당 5,000만 원까지 공제되므로
→ 자녀가 여러 명이면 분산해서 절세 효과 극대화
💬 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 상속세와 증여세 둘 다 내야 하나요?
→ 아닙니다. 동일 자산에 대해서는 둘 중 하나만 과세됩니다.
→ 생전 증여하면 증여세, 사후 상속이면 상속세
Q2. 상속세는 부동산도 포함되나요?
→ 네. 부동산, 금융자산, 자동차, 미술품, 심지어 가상자산도 포함됩니다.
Q3. 증여는 가족 간만 가능한가요?
→ 아닙니다. 친구, 제3자, 법인 등 누구에게든 가능하지만
→ 공제 혜택은 가족 관계 기준으로 차등 적용
Q4. 세금이 너무 부담되면 어떻게 하나요?
→ 상속세는 연부연납 신청 가능 (최대 5년 분납)
→ 담보 제공 조건 있음
✨ 마무리하며
상속세와 증여세는
단순히 재산을 나누는 과정이 아니라,
합법적으로 절세할 수 있는 전략의 시점이기도 합니다.
📌 막연하게 두려워할 것이 아니라,
세율 구조와 공제 혜택을 정확히 이해하고
미리미리 준비하는 것이 무엇보다 중요합니다.
특히 자녀에게 재산을 물려줄 계획이 있다면,
지금이 절세의 시작점이 될 수 있습니다.
